Н Б У . И н стр укц и я . Глава 1
О б щ и е полож ения
банку о списании со своего счета определенной им суммы
денежных средств и перечислении ее на счет получателя;
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ — расчетный документ,
содержащий письменное поручение плательщика обслужи-
вающему банку о списании со своего счета указанной сум-
мы денежных средств и ее перечислении на счет получателя;
ПЛАТЕЖНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ - средство опре-
деленной формы на бумажном, электронном или другом
виде носителя информации, использование которого ини-
циирует перевод денежных средств с соответствующего
счета плательщика;
ПЛАТЕЛЬЩИК — лицо, со счета которого иниции-
руется перевод денежных средств или которое иниции-
рует перевод путем представления банку или другому уч-
реждению — члену платежной системы документа на пе-
ревод наличности вместе с соответствующей суммой де-
нежных средств;
ОШИБОЧНОЕ СПИСАНИЕ/ЗАЧИСЛЕНИЕ ДЕ-
НЕЖНЫХ СРЕДСТВ — списание/зачисление денежных
средств, вследствие которого по вине банка или клиента про-
исходит их списание со счета ненадлежащего плательщика
и/или зачисление на счет ненадлежащего получателя;
РАСЧЕТНЫЙ ДОКУМЕНТ — документ на бумаж-
ном носителе, содержащий поручение и/или требование
о перечислении денежных средств со счета плательщика
на счет получателя;
РАСЧЕТНЫЙ ЧЕК — расчетный документ, содержа-
щий ничем не обусловленное письменное распоряжение
владельца счета (чекодателя) банку-эмитенту, в котором
открыт его счет, об уплате чекодержателю указанной в
чеке суммы денежных средств;
РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ - пре-
доставление банком клиенту на основании заключенного
между ними договора услуг, связанных с переводом де-
нежных средств со/на счета/т этого клиента, выдачей ему
денежных средств в наличной форме, а также осуществле-
нием других операций, предусмотренных договором, форму
и содержание которого банк разрабатывает самостоятельно;
СПИСАНИЕ ДОГОВОРНОЕ (далее — договорное
списание) — списание банком со счета клиента денежных
средств без представления клиентом платежного поруче-
ния, осуществляемое банком в порядке, предусмотренном
в договоре, заключенном между ним и клиентом;
СПИСАНИЕ ПРИНУДИТЕЛЬНОЕ (далее - прину-
дительное списание денежных средств) — списание де-
нежных средств, которое осуществляется взыскателем без
согласия плательщика на основании установленных за-
коном исполнительных документов в случаях, преду-
смотренных законом;
СУММА ПЕРЕВОДА — соответствующая сумма де-
нежных средств, которая в результате перевода должна
быть зачислена на счет получателя или выдана ему в на-
личной форме;
СОПРОВОДИТЕЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ - доку-
менты, представление которых вместе с расчетным до-
кументом предусмотрено настоящей Инструкцией или
договором, заключенным между банком и клиентом;
УЧАСТНИКИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ - бан-
ки и их филиалы, предприятия, физические лица, со сче-
тов которых списываются или на счета которых зачис-
ляются денежные средства;
ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА — физические лица, не являю-
щиеся субъектами предпринимательской деятельности;
ЧЕКОДАТЕЛЬ — предприятие или физическое лицо,
которое осуществляет платеж с помощью чека и подпи-
сывает его;
ЧЕКОДЕРЖАТЕЛЬ — предприятие или физическое
лицо, являющееся получателем денежных средств по чеку.
1.5.
Участники безналичных расчетов открывают счета
в порядке, который устанавливается нормативно-право-
выми актами Национального банка по вопросам откры-
тия и использования счетов, а также счета для учета де-
нежных средств в расчетах по конкретным операциям (ак-
кредитивы, расчетные чеки и т.п.).
И С К Л Ю Ч ЕН Н О Е П О Л О Ж ЕН И Е
___ —-
Счета для учета денежных средств в расчетах по кон-
кретным операциям-(ак^рдгдитивбС расчетные чеки
и т.п.) открываются участниками-безналичных расчетов
в обслуживарщемих банке толькона'оецрвании заяв-
лениярб'открытии аккредитива, заявления'Ь'яеречис-
ти денежных средств И Т.П.
Порядок проведения расчетных операций по этим
счетам регулируется настоящей Инструкцией, другими
нормативно-правовыми актами Национального банка.
И С К Л Ю Ч ЕН Н О Е П О Л О Ж ЕН И Е
Ґ*
----—______ _
________
Если законами, или актами Кабинета Министров Ук-
раины установлено,учто^расчетъцпо счетам осуществ-
ляются по специальному режиму, то настоящая Инструк-
ция-прй'меняется в части, не противоречащеи'ему.
1.6.
Банк осуществляет расчетно-кассовое обслужи-
вание своих клиентов на основании соответствующих до-
говоров и своих внутренних правил осуществления без-
наличных расчетов, если эти правила соответствуют тре-
бованиям настоящей Инструкции, других нормативно-
правовых актов.
Банк не имеет права определять и контролировать
направления использования денежных средств клиента и
устанавливать иные, нс предусмотренные договором или
законом, ограничения его права распоряжаться денежны-
ми средствами по собственному усмотрению.
В случаях, предусмотренных законодательством Ук-
раины, клиент может осуществлять платежи в интересах
третьих лиц.
1.7.
Денежные средства со счетов клиентов банки спи-
сывают только по поручениям владельцев этих счетов
(включая договорное списание денежных средств согласно
главе 6 настоящей Инструкции) или на основании пла-
тежных требований взыскателей в случае принудитель- ►
24
БУХГАЛТЕРИЯ № 27 (858) М 6 ИЮЛЯ 2009 ГОДА
предыдущая страница 22 Бухгалтерия 2009 27 читать онлайн следующая страница 24 Бухгалтерия 2009 27 читать онлайн Домой Выключить/включить текст