И нструкция. Глава 2
Правила документооборота
*
ш
X
2.13. Банки принимают к исполнению только рас-
четные документы:
своих клиентов, которые представляют их в банк в
порядке, предусмотренном договорами банковского сче-
та этих клиентов;
клиентов других банков или органов государственного
казначейства, если документы направляют непосредственно
другие банки или органы государственного казначейства;
платежные требования взыскателя на принудительное
списание денежных средств, на которых проставлены под-
пись ответственного исполнителя и оттиск штампа бан-
ка, обслуживающего этого взыскателя, если он достав-
ляет их в банк плательщика самостоятельно (посыльным,
заказным или ценным письмом и т.п.).
Расчетные документы, оформленные своими клиен-
тами, банк принимает в течение времени, определенно-
го в договорах банковского счета этих клиентов. Расчет-
ные документы, оформленные клиентами других банков
или органов государственного казначейства, банк при-
нимает в течение операционного дня.
2.14. Банк плательщика на всех экземплярах приня-
тых расчетных документов и на реестрах обязательно за-
полняет реквизиты «Дата поступления» и «Дата испол-
нения», а банк взыскателя — «Дата поступления в банк
взыскателя» (если эти реквизиты предусмотрены формой
документа), заверяя их подписью ответственного испол-
нителя и оттиском штампа банка. На документах, при-
нятых банком по окончании операционного времени,
кроме того, ставится штамп «Вечерняя».
И СК Л Ю Ч ЕН Н О Е П О Л О Ж Е Н И Е
С
Если дата составления расчетного документа (реест-
ра) совпадает с датойего исполнения (списания бан-
ком денежных'срёдств по этому документуф^то рекви-
зит-«Дата поступления» может не заполняться.
Отметкой о дате регистрации банком платежного по-
ручения плательщика об уплате платежей в бюджет яв-
ляется заполнение в нем реквизита «Дата поступления»,
который банк заполняет независимо от даты составления
плательщиком этого платежного поручения.
В расчетных документах дата, указанная в реквизи-
те «Дата исполнения», должна соответствовать:
дате списания денежных средств со счета платель-
щика и зачисления на счет получателя при их обслужи-
вании в одном банке;
дате списания денежных средств со счета платель-
щика и с корреспондентского счета банка плательщика
при обо!уживании получателя в другом банке.
С Т Л Р Л Я Р Е Д А К Ц И Я '
С
Инициирование перевода считается завершенным
V со времен^мтринятия банком плательщика расчетного
'(документа к исполнению.
2.15.
Порядок возврата банком своим клиентам оформ-
ленных ими расчетных документов и сопроводительных
документов определяется в договорах банковского счета
клиентов. Банк, возвращая расчетный документ в день
его поступления, должен сделать на его оборотной сто-
роне надпись о причине возврата документа без испол-
нения (с обязательной ссылкой на статью закона Украи-
ны, в соответствии с которой расчетный документ не мо-
жет быть исполнен, или/и главу/пункг нарушенного нор-
мативно-правового акта Национального банка) и указать
дату его возврата (это заверяется подписями ответствен-
ного исполнителя и работника, на которого возложены
функции контролера, и оттиском штампа банка).
2.16. Если по требованию банка клиент не представит
документы и сведения, необходимые для выяснения его
личности, сути деятельности, финансового положения, или
умышленно представит ложные сведения о себе, то банк
возвращает ему платежное поручение без исполнения. Банк,
возвращая такое платежное поручение в день его поступ-
ления, должен сделать на его оборотной стороне надпись
о причине возврата документа без исполнения (с обязатель-
ной ссылкой на статью 64 Закона Украины «О банках и
банковской деятельности» и на этот пункт) и указать дату
его возврата (это заверяется подписями ответственного ис-
полнителя и работника, на которого возложены функции
контролера, и оттиском штампа банка).
2.17. Если банк отказывает клиенту в исполнении пла-
тежного поручения по операции, которая содержит при-
знаки подлежащей финансовому мониторингу, то такое
платежное поручение клиента банк возвращает ему без
исполнения. Банк, возвращая такое платежное поручение
в день поступления, должен сделать на его оборотной сто-
роне надпись о причине возврата документа без испол-
нения (с обязательной ссылкой на часть вторую статьи 7
Закона Украины «О предупреждении и противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступ-
ным путем» и на этот пункт) и указать дату его возврата
(это заверяется подписями ответственного исполнителя,
ответственного работника, который принимает решение об
отнесении операции клиента к операциям, подлежащим
финансовому мониторингу, и оттиском штампа банка).
2.18. В случае отказа исполнить платежное требова-
ние, оформленное взыскателем или получателем (если
договорное списание денежных средств), банк в день его
поступления должен сделать на его оборотной стороне
надпись о причине возврата документа без исполнения
(с обязательной ссылкой на статью закона Украины, в
соответствии с которой платежное требование не может
быть исполнено, и/или главу/пункт нарушенного нор-
мативно-правового акта Национального банка), указать
дату возврата (это заверяется подписями ответственного
исполнителя и работника, на которого возложены функ-
ции контролера, и оттиском штампа банка) и не позднее
следующего рабочего дня направить это платежное тре-
бование в орган государственного казначейства или банк,
от которого оно поступило.
Если причиной возврата платежного требования яв-
ляется неправильно указанное название банка платель-
щика, то банк на оборотной стороне платежного требо-
вания указывает его правильное название.
Если платежное требование взыскатель доставляет в
банк плательщика самостоятельно (посыльным, заказным
или ценным письмом и т.п.), то банк возвращает его за-
казным или ценным письмом.
2.19. Расчетные документы, поступившие в банк в
течение операционного времени, банк исполняет в день их
поступления. Расчетные документы, поступившие после ^
28
БУХГАЛТЕРИЯ № 27 (858) ■ 6 ИЮЛЯ 2009 ГОДА
предыдущая страница 26 Бухгалтерия 2009 27 читать онлайн следующая страница 28 Бухгалтерия 2009 27 читать онлайн Домой Выключить/включить текст