операционного времени, банк исполняет на следующий опе-
рационный день.
Банк и клиент имеют право, учитывая установленные
закоподатыьством сроки проведения межбанковского пере-
вода, предусмотреть в договоре банковского счета иные,
нежели установлены в абзаце первом этого пункта, сроки
исполнения расчетных документов клиента. Порядок ис-
полнения таких документов определяется договором меж-
ду банком и клиентом и внутренними правилами банка.
С Т А Р А Я
Р Е Д А К Ц И Я
<
---------------------------------
2.19.
Расчетные документы, поступившие в байк в
течение операционного времени, он исполняет в день
их поступления. Расчетные документы,''поступившие пос-
ле операционного времени<
-банк исполняет на следу-
ющий рабочий деныЯабчетныедокументы на списа-
ние денежных средств со счетов плательщика, посту-
пившие в бан^после операционногоЧремени, банк
может исполнять в день их поступления, боди это оп-
ределено договором банковского счета. За нарушение
а
ределе
\ \ эт^х^
Х^Мртеета
’сроков банк, обслуживающий плательщика,
ветственность согласно законодательству Украины
іГ'йесет
аныстч
2.20. Если платежные требования на принудитель-
ное списание денежных средств поступили в банк в те-
чение операционного времени, но на время поступле-
ния на счете плательщика отсутствуют денежные сред-
ства или их недостаточно, то банк исполняет эти пла-
тежные требования с учетом сумм, которые поступят на
счет плательщика в течение операционного времени (те-
кущие поступления). Если для исполнения этих платеж-
ных требований недостаточно денежных средств (с уче-
том текущих поступлений), то они исполняются частично
в соответствии с главой 5 настоящей Инструкции.
Если на счете плательщика денежные средства отсут-
ствуют и в течение операционного времени денежные сред-
ства на его счет не поступали, то по окончании операци-
онного времени эти платежные требования возвращают-
ся без исполнения согласно пункту 2.18 этой главы.
2.21. Платежные требования, поступившие в банк
после операционного времени, банк (независимо от на-
личия денежных средств на счете плательщика на время
их поступления) исполняет на следующий операцион-
ный день. Если на начало следующего операционного дня
на счете плательщика будет недостаточно денежных
средств для исполнения платежных требований, то они
в этот же день исполняются частично в соответствии с
пунктом 5.10 главы 5 настоящей Инструкции. Если на
его начало на счете плательщика не будет денежных
средств для исполнения платежных требований, то та-
кие документы в этот же день возвращаются в соответ-
ствии с пунктом 2.18 этой главы.
2.22. Банк исполняет расчетные документы в соот-
ветствии с очередностью их поступления и исключительно
в пределах остатка денежных средств на счете клиента,
если иное не установлено договором между банком и
клиентом.
Если в банк поступило одновременно несколько рас-
четных документов, на основании которых осуществля-
ется списание денежных средств, то они исполняются в
следующей очередности:
Правила документооборота
в первую очередь списываются денежные средства на
основании решения суда для удовлетворения требований
о возмещении вреда, причиненного увечьем, другим по-
вреждением здоровья или смертью, а также требований
о взыскании алиментов;
во вторую — списываются денежные средства на ос-
новании решения суда для расчетов по выплате выход-
ного пособия и оплате труда лицам, работающим по тру-
довому договору (контракту), а также выплате по автор-
скому договору;
в третью — списываются денежные средства на осно-
вании других решений суда;
в четвертую — списываются денежные средства по рас-
четным документам, предусматривающим платежи в бюджет,
в пятую — списываются денежные средства по дру-
гим расчетным документам в порядке их последователь-
ного поступления.
2.23. Расчетные документы (платежные требования,
расчетные чеки и т.п.), предоставленные клиентом обслу-
живающему банку для инкассирования, направляются
этим банком в банк плательщика в день их поступле-
ния или, если документы поступили после операцион-
ного времени, — на следующий рабочий день.
Сроки отсылки документов, предусмотренных дого-
вором об открытии аккредитива, определяются этим до-
говором.
2.24. Списание денежных средств (и в полной, и в
частичной сумме) со счета плательщика осуществляется
на основании
первого
экземпляра расчетного документа,
который остается на хранении в банке плательщика.
По требованию клиента банк предоставляет справку
об исполнении (частичном исполнении) платежного тре-
бования, которая подписывается уполномоченным/ыми
лицом/ами, или экземпляр подписанного им/ими пла-
тежного требования, на основании которого осуществ-
лена оплата.
Другие экземпляры расчетного документа, но не ме-
нее одного (за исключением расчетных чеков), банк пе-
редает плательщику.
Условия (сроки, периодичность и т.п.) передачи рас-
четных документов, в том числе электронных расчетных
документов, подтверждающих списание/зачисление де-
нежных средств со/на счетов/а клиентов банка или под-
тверждающих прием документов на инкассо и иных до-
кументов, определяются в договорах банковского счета
клиентов с учетом требований настоящей Инструкции.
2.25. Платежи со счетов клиентов банк осуществля-
ет в пределах остатков денежных средств на этих счетах
на начало операционного дня.
Банк может исполнять платежные поручения клиен-
тов с учетом сумм, поступающих на счета клиентов в
течение операционного дня (текущие поступления), если
это определено в договоре банковского счета.
2.26. Банк плательщика может делать в расчетных до-
кументах исправления реквизитов в случае:
частичного исполнения платежного требования (рек-
визит «Сумма» исправляется согласно пункту 5.10 гла-
вы 5 настоящей Инструкции);
изменения по инициативе банка плательщика (в связи
с реорганизацией банка, изменением в банке правил бух-
галтерского учета, выполнением банком
требований за
- ►
БУХГАЛТЕРИЯ № 27(858) ■ 6 ИЮЛЯ 2009 ГОДА
29
НБУ. Инструкция. Глава .2
предыдущая страница 27 Бухгалтерия 2009 27 читать онлайн следующая страница 29 Бухгалтерия 2009 27 читать онлайн Домой Выключить/включить текст