Правила документооборота
вые суммы до выяснения» вследствие изменения по ини-
циативе банка получателя (в связи с изменением в банке
правил бухгалтерского учета, выполнением банком требо-
ваний нормативно-правовых актов Национального банка)
номера счета получателя, то банк получателя перечисляет
денежные средства с этого счета на счет получателя не позд-
нее следующего рабочего дня после их поступления.
Операцию по перечислению денежных средств со счета
«Кредитовые суммы до выяснения» на счет получателя
банк получателя оформляет мемориальным ордером, в
реквизите «Назначение платежа» которого указывает но-
мер и дату электронного расчетного документа, а также
повторяет текст реквизита «Назначение платежа» этого
электронного расчетного документа.
По требованию получателя банк предоставляет ему
бумажную копию электронного расчетного документа,
денежные средства по которому были зачислены на счет
«Кредитовые суммы до выяснения».
2.34. Если идентификационный номер получателя со-
держит пять девяток, то банк, обслуживающий получате-
ля, обязан проверить только номер счета получателя, ука-
занный в электронном расчетном документе. В этом слу-
чае банк зачисляет денежные средства только по номеру
счета, если этот номер принадлежит физическому лицу.
2.35. Денежные средства, ошибочно зачисленные на
счет ненадлежащего получателя, должны быть возвраще-
ны им в сроки, установленные законодательством Украи-
ны, за нарушение которых ненадлежащий получатель
несет ответственность согласно законодательству Украи-
ны. В случае невозврата ненадлежащим получателем по
каким-либо причинам денежных средств в указанный срок
возврат их осуществляется в судебном порядке.
Банк, обслуживающий ненадлежащего получателя, не
несет ответственности за своевременность представления
им расчетного документа на возврат ошибочно зачислен-
ных на его счет денежных средств.
2.36. Если по вине банка денежные средства зачислены
на счет ненадлежащего получателя, то банк обязан сразу пос-
ле выявления своей ошибки перечислив эти денежные сред-
ства на счет получателя, которому они предназначались, но
вследствие ошибки банка не были зачислены. В случае не-
выполнения банком этого требования получатель, которо-
му предназначались денежные средства, имеет право в по-
рядке, установленном законодательством Украины, требовать
от банка-нарушителя уплаты пени в размере, определенном
законодательством Украины. Сумму этих денежных средств
банк отражает по счетам дебиторской задолженности до мо-
мента ее возмещения ненадлежащим получателем.
В то же время банк, который ошибочно перевел денеж-
ные средства, обязан немедленно направить уведомление
ненадлежащему получателю (непосредственно или через
банк, обслуживающий этого получателя) об осуществлении
ему ошибочного перевода и о необходимости вернуть ука-
занную сумму в течение трех рабочих дней с даты поступ-
ления такого уведомления. Форма уведомления об оши-
бочном переводе (далее в этой главе — уведомление), на-
правляемого банком ненадлежащему получателю, приведена
в приложении 22 к настоящей Инструкции.
2.37. Банк, обслуживающий ненадлежащего получа-
теля, получив уведомление, передает его (в день полу-
Приложение 22
к Инструкции о безналичных расчетах
в Украине в национальной валюте
ПОВІДОМЛЕННЯ
про помилковий переказ
ВІД «_
200_ р.
кому
1. Банком
в сумі
__
(назва юридичної/фізичної особи або банку, якій/якому надсилається це повідомлення)
____________________________________ помилково переказані
__________
кошти
(назва банку, його код)
(дата)
(цифрами, словами)
з рахунку
на рахунок
за розрахунковим документом
платника
(назва, його дата і номер)
(номер)
(назва платника, його код)
отримувача
(номер)
(назва неналежного отримувача, його код)
2. Прошу протягом трьох днів віддати одержання цього повідомлення повернути суму.
банку
(цифрами, словами)
(назва банку, що помилково переказав кошти, його код)
Підписи банку*
________________________
на рахунок
(номер внутрішнього рахунку, з якого банк за рахунок
власних коштів перерахував їх належному отримувачу)
Отримано банком неналежного отримувача**
М. П.
(дата, підпис)
‘Повідомлення засвідчується підписами головного бухгалтера (його заступника), працівника, на якого покладе-
но функції контролю, та відповідального виконавця банку.
“ Заповнюється у разі надсилання повідомлення через банк, що обслуговує неналежного отримувача.
БУХГАЛТЕРИЯ № 27 (858) ■ б ИЮЛЯ 2009 ГОДА
31
З еаеул'-випялсіхонй *Л<ЗН~
предыдущая страница 29 Бухгалтерия 2009 27 читать онлайн следующая страница 31 Бухгалтерия 2009 27 читать онлайн Домой Выключить/включить текст