НБУ.Инструкция.Глава 7
Расчетны е чеки
не превышает ли сумма чека предельной суммы ли-
мита расчетной чековой книжки;
принадлежность номера чека к номерам чеков выдан-
ной чековой книжки и соблюдение сроков действия че-
ковой книжки;
соответствие оформления чека требованиям этой главы.
7.19.
Банк-эмитент списание денежных средств на ос-
новании первого экземпляра реестра чеков и их пере-
числение на счет чекодержателя оформляет мемориаль-
ным ордером. Оплаченный чек вместе с экземпляром ре-
естра чеков остается в банкс-эмитенте. На чеке простав-
ляется штамп банка «Проведено».
720. Банк-эмитент может отказаться от оплаты чека, если:
чек или реестр чеков заполнены с нарушением тре-
бований этой главы или имеются исправления, вместо
подписи стоит факсимиле;
чек выписан чекодателем на сумму, которая больше
забронированной на аналитическом счете «Расчеты чека-
ми».
В случае отказа по этим причинам оплатить чек банк-
эмитент вычеркивает его из реестра чеков, исправляет
|
общий итог и не позднее следующего рабочего дня на-
правляет этот чек в банк чекодержателя. Одновременно
банк-эмитент уведомляет по электронной почте банк че-
кодержателя о причинах неоплаты чека.
Банк чекодержателя, получив чек и уведомление о
причинах его неоплаты, списывает сумму реестра чеков
с соответствующего забалансового счета группы «Доку-
менты и ценности, принятые и отправленные на инкас-
со» и возвращает чек чекодержателю с указанием при-
чин его неоплаты.
7.21. При зачислении по назначению банком чеко-
держателя денежных средств, поступающих по оплачен-
ному чеку, сумма этого чека списывается с соответству-
ющего забалансового счета группы «Документы и цен-
ности, принятые и отправленные на инкассо».
7.22. В случае непоступления денежных средств банк
чекодержателя по окончании 10 календарных дней с даты
инкассирования чека осуществляет запрос по электронной
почте в банк-эмитент о причинах неоплаты этого чека.
Банк-эмитент, получив запрос, не позднее следую-
щего рабочего дня должен дать ответ банку чекодержа-
теля, который уведомляет об этом чекодержателя.
В случае неполучения ответа банк чекодержателя уве-
домляет об этом чекодержателя и по окончании 20 ка-
лендарных дней с даты инкассирования чека списывает
его сумму с соответствующего забалансового счета груп-
пы «Документы и ценности, принятые и отправленные
на инкассо» как такую, которую нереально получить.
7.23. Неиспользованные чеки по истечении срока
действия чековой книжки или использования лимита под-
лежат возврату в банк-эмитент, который их погашает. По
желанию клиента банк может продлить срок действия
чековой книжки или клиент может пополнить ее лимит
в случае его использования.
Для пополнения лимита чекодатель представляет в
банк платежное поручение (физическое лицо может по-
давать заявление о перечислении денежных средств по фор-
ме, приведенной в приложении 11 к настоящей Инструк-
ции) вместе с соответствующей чековой книжкой. В рек-
визите платежного поручения «Назначение платежа» де-
лается надпись «Пополнение лимита по чековой книжке,
номера неиспользованных чеков с № ____по № ____ ».
В случае прекращения клиентом дальнейших расчетов
чеками до истечения срока действия чековой книжки и
наличия по ней неиспользованного лимита чекодатель
представляет чековую книжку в банк вместе с платежным
поручением (физическое лицо может представлять ее с за-
явлением о перечислении денежных средств по форме,
приведенной в приложении 19 к настоящей Инструкции)
для зачисления неиспользованного остатка лимита на тот
счет, с которого бронировались денежные средства.
Если после полного использования чеков из чековой
книжки ее лимит будет неиспользован, то чекодателю
может предоставляться новая чековая книжка на сумму
неиспользованного лимита. Срок действия новой чеко-
вой книжки устанавливается со дня ее выдачи.
Чекодатель подает в банк-эмитент заявление о полу-
чении новой чековой книжки вместе с использованной
чековой книжкой и корешками использованных чеков.
Ответственный исполнитель банка, проверив по кореш-
кам использованных чеков остаток неиспользованного ли-
мита, делает в регистрационной карточке в графе «Приме-
чание» в строке, в которой была сделана запись о выдаче
этой книжки, надпись «Остаток лимита проверен», после
чего возвращает чекодателю чековую книжку с корешками.
7.24. Чекодатель должен периодически проверять пра-
вильность использования уполномоченными им лицами
чеков и соответствие оплаченных чеков документам по-
ставщиков, на оплату которых они выдавались. На обо-
ротной стороне корешка последнего выданного чека де-
лается отметка о такой проверке за подписью главного
бухгалтера чекодателя или его заместителя. Чекодатель
должен сверять суммы на корешках чеков с полученны-
ми от банка-эмитента выписками со счета чекодателя, с
которого производилась оплата этих чеков.
7.25. В случае утери чековой книжки (чека) чекода-
тель должен подать в банк-эмитент заявление (приложе-
ние 20) с указанием номеров неиспользованных чеков.
Ответственный исполнитель банка-эмитента делает в ре-
гистрационной карточке (приложения 15 или 16) в графе
«Примечание» отметку о номерах утерянных чеков.
Денежные средства в сумме неиспользованного лими-
та чековой книжки возвращаются клиенту на основании
его платежного поручения (физическому лицу могут воз-
вращаться на основании заявления о перечислении денеж-
ных средств согласно приложению 19). В случае утери
физическим лицом чека, выданного для разового расче-
та, денежные средства возвращаются ему не ранее чем че-
рез 10 календарных дней по истечении срока действия чека.
7.26. В случае отказа банка-эмитента оплатить чек че-
кодержатель имеет право обратиться с иском в суд.
Чекодатель, которому выдана чековая книжка (чек),
несет ответственность за неправильное использование
чеков, за убытки в случае передачи чековой книжки либо
отдельных чеков другому лицу, утери или кражи, а так-
же вследствие злоупотребления лиц, уполномоченных на
подписание чеков.
При нарушении клиентом порядка расчетов чеками
банк может лишить его права пользоваться этим пла-
тежным инструментом, если это предусмотрено услови-
ями договора банковского счета.
40
БУХГАЛТЕРИЯ № 27 (858) ■ 6 ИЮЛЯ 2009 ГОДА
предыдущая страница 38 Бухгалтерия 2009 27 читать онлайн следующая страница 40 Бухгалтерия 2009 27 читать онлайн Домой Выключить/включить текст