стоверенное подписью ответственного лица и оттис-
ком печати банка (в уведомлении указываются номер
и дата реестра, вся имеющаяся в реестре информа-
ция об операции резидента, а также стоимость про-
дукции в той части, в которой сведения передаются
другому банку). Указанное уведомление предоставля-
ется по письменному запросу такого резидента или
банка (с письменного разрешения резидента) только
банку, который указан в запросе резидента или кото-
рому резидент разрешил этот запрос;
письменное уведомление таможенного органа,
удостоверенное подписью его руководителя (замес-
тителя руководителя), а также удостоверенная в по-
рядке, установленном Положением о грузовой та-
моженной декларации, утвержденным постановлени-
ем Кабинета М инистров Украины от 09.06.97 г.
№ 574 (с изменениями), копия ГТД, полученные по
письменному запросу резидента (для операций, конт-
роль за которыми осуществляется согласно пунк-
ту 3.7 этого раздела);
документы, подтверждающие поставку продукции
в пользу резидента-реципиента (получателя)
меж-
дународной технической помощи в соответствии с
международными договорами Украины.
Для подтверждения факта получения резидентом
услуг от международных информационных и пла-
тежных систем используются соответствующие до-
говоры, счета на оплату услуг, документы, которые
формирует платежная система после осуществления
взаиморасчетов, и т.п.
Подтверждением факта получения уполномочен-
ным банком услуг от нерезидента, который взял на
себя обязательство выступать официальным агентом
этого банка перед Генеральной прокуратурой США
и Министерством финансов США (согласно требо-
ваниям закона США о мерах предотвращения тер-
роризма: USA PATRIOT Act of 2001), является от-
крытие или дальнейшее функционирование ранее
открытого корреспондентского счета в банке США.
3.4.
При оплате подписных периодических по-
лиграфических изданий основанием для перечисле-
ния денежных средств нерезиденту могут быть над-
лежащим образом оформленная подписная квитан-
ция или выставленный к оплате счет — независи-
мо от фактического срока, за который осуществ-
ляется подписка (но не более одного года). Если
резидент не оформляет акт (или другой документ,
удостоверяющий получение резидентом подписан-
ных периодических изданий), то банк снимает та-
кую импортную операцию с контроля.
3 .5 .
В случае возврата резиденту денежных
средств, которые были перечислены в адрес нере-
зидента по импортному договору в связи с тем, что
взаимные обязательства по этому договору частич-
но или полностью не выполнены, резидент само-
стоятельно передает банку, который по поручению
резидента осуществил платеж в пользу нерезиден-
та, копии документов, однозначно подтверждающих
возврат денежных средств (при условии, что денеж-
Контроль расчетов по ВЭД-операциям
ные средства возвращены на счет резидента в дру-
гом банке). Ответственность за нарушение этого
условия возлагается на резидента.
3.6 . Если импорт продукции (услуг, работ) осуще-
ствляется без ввоза из-за границы этой продукции (ус-
луг, работ) на территорию Украины, то резидент,
кроме документа, который согласно условиям соот-
ветствующего импортного договора удостоверяет
осуществление нерезидентом поставки в пользу ре-
зидента продукции, предоставление услуг, выполнение
работ, представляет также договор, предусматри-
вающий продажу этой продукции нерезиденту и зачис-
ление выручки от такой продажи на счета этого ре-
зидента в банках, или документы, подтверждающие
необходимость использования им этой продукции (ус-
луг, работ) за пределами Украины [договоры (кон-
тракты, соглашения), другие формы документов, ко-
торые применяются в международной практике и
могут считаться договором].
Осуществление контроля за экспортной операци-
ей, по которой продукция, приобретенная резидентом
по импортному договору без ее ввоза на таможен-
ную территорию Украины, перепродается нерезиден-
ту, возлагается на тот банк, через который прово-
дилась оплата указанного импортного договора. Кон-
троль за такой экспортной операцией банк осуществ-
ляет в соответствии с требованиями настоящей
Инструкции.
3.7.
Банк осуществляет контроль за своевремен-
ностью расчетов только в отношении той части им-
портного договора резидента, которая предусматри-
вает расчеты в денежной форме (в случае измене-
ния условий бартерного договора, предусматриваю-
щего замену обязательств резидента по поставке то-
вара на обязательство по оплате товара нерезиденту
полностью или частично в денежной форме).
4.
Порядок осуществления банками контроля за
своевременностью расчетов по
экспортным,
импортным операциям
клиентов банка
4.1.
Банки обязаны требовать от своих клиен-
тов полную информацию об
экспортных, импорт-
ных операциях,
расчеты по которым последние осу-
ществляют через эти банки.
4.2.
Банки обязаны в случае перечисления ре-
зидентом денежных средств в пользу нерезидента,
поступления от нерезидента денежных средств в
пользу резидента или, если резидент указан
в реест-
ре вывозных ГТД,
требовать от последнего (в зави-
симости от вида операции) копии: договора с нере-
зидентом, ГТД, актов и других документов, под-
тверждающих осуществление экспорта (импорта)
продукции, выполнение работ (предоставление или
получение услуг), осуществление экспорта прав ин-
теллектуальной собственности, и других докумен-
тов, необходимых банку для осуществления конт-
роля за своевременностью расчетов по экспортным,
импортным операциям его клиентов. Копии этих
документов подлежат сохранению в деле клиента в ►
63
БУХГАЛТЕРИЯ № 8(839) ■ 23 ФЕВРАЛЯ 2009 ГОДА
предыдущая страница 61 Бухгалтерия 2009 08 читать онлайн следующая страница 63 Бухгалтерия 2009 08 читать онлайн Домой Выключить/включить текст