Контроль расчетов по ВЭД-операциям
5. Порядок предоставления информации
государственным органам
5.1.
Банки направляют все предусмотренные
этим разделом уведомления до десятого числа ме-
сяца, следующего за отчетным, а уведомления со-
гласно пункту
5.7
в определенные им сроки нало-
говым органам по месту регистрации резидентов по
почте с получением почтового подтверждения об их
вручении адресату или курьером банка с обязатель-
ной отметкой налоговых органов о получении. Ука-
занные уведомления должны также предоставлять-
ся на магнитных носителях или по средствам элек-
тронной связи с соблюдением установленных этим
пунктом сроков по письменному требованию нало-
гового органа, подписанному его руководителем (за-
местителем руководителя) и удостоверенному от-
тиском печати. В уведомлениях обязательно указы-
ваются следующие реквизиты резидентов:
полное наименование, идентификационный код
по ЕГРПОУ и местонахождение — для юридичес-
ких лиц;
фамилия, имя, отчество, место жительства и иден-
тификационный номер по ГРФЛ (при наличии) —
для физических лиц — субъектов предприниматель-
ской деятельности.
5.2.
Если при снятии экспортной операции ре-
зидента с контроля (пункт 2.3 настоящей Инструк-
ции) банк выявит, что в реестрах ГТД нет инфор-
мации об этой операции, то он в произвольной фор-
ме уведомляет об этом налоговый орган (касается
только экспорта резидентом продукции, па которую
в соответствии с действующим законодательством
Украины оформляется ГТД).
5.3.
Если изменяются условия договора, кото-
рый находится в банке на контроле, вследствие чего
исполнение нерезидентом обязательств по экспорт-
ной операции полностью или частично осуществ-
ляется путем поставки товара (пункт 2.5 настоящей
Инструкции), то банк в произвольной форме уве-
домляет об этом налоговый орган.
5.4.
Если резидент не оформляет акт (или другой
документ), удостоверяющий получение резидентом
подписанных периодических изданий (пункт 3.4 настоя-
щей Инструкции), то банк предоставляет информа-
цию налоговым органам согласно приложению
1.
5.5.
Если поставка продукции по импортному
договору резидента происходит без ее ввоза на та-
моженную территорию Украины и резидент не
представил документы согласно требованиям пунк-
та 3.6 раздела 3 настоящей Инструкции, то банк од-
пократно в произвольной форме уведомляет об этом
налоговый орган.
5.6.
Если клиент не представив банку докумен-
ты, необходимые последнему для выяснения состоя-
ния расчетов по экспортной, импортной операциям
этого клиента (пункт 4.1 настоящей Инструкции),
то банк в произвольной форме уведомляет об этом
налоговый орган.
5.
7.
Банк, клиентом которого бьы резидент, при
закрытии резидентом счета в этом банке и переходе
его на обслуживание в другой или в случае закрытия бан-
ком счета клиента (пункт 4.8 настоящей Инструкции)
в течение трех банковских дней со дня закрытия сче-
та в произвольной форме предоставляет информацию
о незавершенных экспортных, импортных операциях
этого резидента налоговому органу.
5.8.
Банк в произвольной форме уведомляет на-
логовый орган о факте снятия с контроля опера-
ции резидента на основании документов о прекра-
щении обязательств по этой операции путем заче-
та встречных однородных требований по договорам
(пункт
1.10
раздела 1
настоящей Инструкции).
5.9.
Банк предоставляет налоговым органам инфор-
мацию о выявленных в отчетном месяце фактах на-
рушений согласно приложению 2 в случае непоступле-
ния в законодательно установленные сроки (или сроки,
определенные в заитчениях) выручки, товаров.
В сле-
дующем отчетном месяце информация об этих на-
рушениях уже не предоставляется.
Управлению по месту регистрации банка инфор-
мацию о выявленных фактах нарушений банк пре-
доставляет по установленным Национальным бан-
ком Украины срокам, порядку и форме.
5.10.
Банк не предоставляет налоговому органу
информацию, предусмотренную пунктом
5.9
этого
раздела, если резидент представил банку документ,
удостоверяющий принятие судом решения об удов-
летворении иска резидента о взыскании с нерезиден-
та задолженности, возникшей вследствие несоблю-
дения последним сроков, установленных договором.
5.11.
Управления доводят информацию, полу-
ченную от банков, до сведения центрального аппа-
рата по установленным Национальным банком Ук-
раины срокам, порядку и форме.
6.
Ответственность банков
За невыполнение банками функций агента ва-
лютного контроля и нарушение положений настоя-
щей Инструкции банки несут ответственность со-
гласно действующему законодательству Украины.
Начальник отдела торговых операций Г.Ю РЧУК
Добро
пожаловать
на
ФОРУМ !
(\irnw. ЬиЬдаИепа. сот. иа)
БУХГАЛТЕРИ Я И; 8 (839) ■ 23 ФЕВРАЛЯ 2009 ГОДА
65
НБУ. Инструкция
предыдущая страница 63 Бухгалтерия 2009 08 читать онлайн следующая страница 65 Бухгалтерия 2009 08 читать онлайн Домой Выключить/включить текст