о
X
X
а
1
I
$
Отметим два важных момента.
Во-первых,
по-
скольку книга старшего кассира предусмотрена не
только для учета выданной и принятой наличнос-
ти, но и для оплаченных документов, по мнению
автора, в графу
8
сумму выданной наличности про-
ставлять не нужно — это не имеет смысла. В этой
графе следует проставить общую сумму фактически
возвращенной наличности.
Во-вторых,
НБУ не пре-
дусмотрел строку «Итого за», которую мы добавили
Образец
Книга старш его кассира
и заполнили. Уж если книга старшего кассира заве-
дена, то итоговая сумма возвращенной наличности
от подотчетных лиц будет служить дополнительным
инструментом внутреннего контроля се движения за
день. Вряд ли введение дополнительного реквизита,
имеющего для предприятия «контролирующее» зна-
чение, вызовет у проверяющих вопросы.
Что касается отчетов доверенных лиц, то они
могут быть составлены по следующему образцу.
ООО «Пиво & Воды»,
г.ІЧ-ск, ул.Приятная, 14
О тчет № 15
от «03» июля 2009 гопа
Мною, начальником оптового склада № 1 Кропотливой Д.М., выступающей доверенным лицом на основании
приказа по предприятию № 142 от 01.07.2009 г., в кассе предприятия была получена наличность на выплату зара-
ботной платы работникам склада в сумме 25000 грн. 00 коп. (двадцать пять тысяч гривен 00 коп.) по расходной
ведомости № 26 от 03.07.2009 г.
Заработная плата выплачена в полной сумме (депонированных сумм нет). Расходная ведомость к отчету прилагается.
03.07.2009 г.
\С ^ гг^ г'
/Кропотливая Д.М./
_
Предприятие розничной торговли имеет торговый зал с тремя РРО. Выручка собирается старшим
В
кассиром и сдается в банк самостоятельно без привлечения банковского инкассатора.
Образец
______________________________________________
^
Додаток 6
до Положення про ведення касових операцій
у національній валюті в Україні
ООО «Аптека «120 на 80»
{найменування підприємства (установи, організації))
Типова форма № КО-5
Ідентифікаційний
код ЄДРПОУ____
26262626
Книга обліку виданих та прийнятих старшим касиром грошей
Шприи Фаоипа Ивановна
(прізвище, ім'я, по батькові старшого касира)
За цим зразком друкувати всі сторінки книги.
Дата
Видано
касиру(сума
цифрами і
словами)
Прізвище,
ім'я,
ПО
батькові
касира
Підпис
касира
про
одержан-
ня
грошей
Здано касиром старшому касиру
Підпис
старшого
касира про
одержання
готівки та
сплачених
документів
готівкою
у тому
мислі за
прибутко-
вими опе-
раціями
за сплаченими
документами
разом
(сума циф-
рами та
словами)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
03.07.2009
г.
-
Пилюля
Зухра
Васильевна
-
3000,00 грн. 3000,00 грн.
-
3000,00 грн.
(три тысячи
гривен
00 коп.)
2
^ / » «і —
03.07.2009
г.
-
Касторко
Лейла
Петровна
-
4000,00 грн. 4000,00 грн.
-
4000,00 грн.
(четыре ты-
сячи гривен
00 коп.)
03.07.2009 г.
-
Зеленкина
Гюльчатай
Степановна
-
2000,00 грн. 2000.00 грн.
-
2000,00 грн.
(две тысячи
гривен
00 коп.)
Итого за
03.07.2009 г.
-
-
-
9000,00 грн. 9000,00 грн.
-
9000,00 грн.
(девять тысяч
гривен
00 коп.)
-
К
>
56
БУХГАЛТЕРИЯ N2 30 (861)
В
27 ИЮЛЯ 2009 ГОДА
предыдущая страница 54 Бухгалтерия 2009 30 читать онлайн следующая страница 56 Бухгалтерия 2009 30 читать онлайн Домой Выключить/включить текст